Tabela regressiva do IR na renda fixa: como funciona e como pagar menos
CDB, Tesouro Direto e outros títulos pagam de 22,5% a 15% de IR sobre o lucro, conforme o prazo. Veja a tabela, exemplos e quais investimentos são isentos.
Por Redação JurosFácil| · Atualizado em 31/10/2026 às 22:14
Boa parte dos investimentos de renda fixa paga Imposto de Renda pela tabela regressiva: quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, menor a alíquota. O imposto incide só sobre o rendimento, nunca sobre o valor que você investiu.
Entender essa tabela ajuda a escolher o prazo certo, comparar um CDB com uma LCI e evitar resgates que custam caro.
A tabela
| Prazo da aplicação | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
O imposto é retido na fonte: a instituição desconta o valor no resgate ou no vencimento, e você recebe o dinheiro já líquido. Não é preciso gerar DARF. Na declaração anual, esses rendimentos aparecem como tributação exclusiva, só para informar.
Quais investimentos seguem essa tabela
- CDB, RDB e LC
- Tesouro Direto (Selic, Prefixado e IPCA+)
- Debêntures comuns
- Fundos de renda fixa, com regras próprias como o come-cotas
Como o prazo é contado
O prazo conta a partir de cada aplicação, não da abertura da conta. Se você aplica R$ 1.000 todo mês no mesmo CDB, cada parcela tem sua própria data e sua própria alíquota. No resgate, sai primeiro o dinheiro aplicado há mais tempo, que paga menos imposto.
Nos fundos de renda fixa existe ainda o come-cotas: em maio e novembro, o fundo antecipa parte do IR (15% ou 20%, conforme o tipo de fundo), reduzindo a quantidade de cotas. No resgate, só é cobrada a diferença até a alíquota da tabela.
Exemplo prático
Você aplica R$ 10.000 em um CDB de 100% do CDI, com o CDI a 13,65% ao ano, e as taxas se mantêm constantes:
| Resgate | Alíquota | Rendimento bruto | Rendimento líquido |
|---|---|---|---|
| 6 meses | 22,5% | R$ 660,68 | R$ 512,02 |
| 1 ano | 17,5% | R$ 1.365,00 | R$ 1.126,13 |
| 2 anos | 15% | R$ 2.916,32 | R$ 2.478,87 |
| 3 anos | 15% | R$ 4.679,40 | R$ 3.977,49 |
Repare que entre 6 meses e 1 ano o rendimento bruto dobra, mas o líquido cresce ainda mais, porque a alíquota cai de 22,5% para 17,5%. Se não precisar do dinheiro, esperar os 361 ou os 721 dias costuma valer a pena.
IOF nos primeiros 30 dias
Se você resgatar em menos de 30 dias, também paga IOF regressivo sobre o rendimento, antes do IR:
| Dias aplicados | IOF sobre o rendimento |
|---|---|
| 1 | 96% |
| 5 | 83% |
| 10 | 66% |
| 15 | 50% |
| 20 | 33% |
| 25 | 16% |
| 29 | 3% |
| 30 ou mais | 0% |
Para a reserva de emergência, isso significa que o ideal é deixar o dinheiro pelo menos um mês. Resgates na primeira semana praticamente zeram o rendimento.
Investimentos isentos de IR para pessoa física
- Poupança
- LCI e LCA
- CRI e CRA
- Debêntures incentivadas
Como não pagam imposto, essas opções devem ser comparadas pelo rendimento líquido.
Quanto um CDB precisa pagar para empatar com uma LCI
A conta é simples: taxa equivalente do CDB = taxa da LCI ÷ (1 − alíquota de IR).
| LCI/LCA | Até 180 dias | 181 a 360 dias | 361 a 720 dias | Acima de 720 dias |
|---|---|---|---|---|
| 85% do CDI | 109,7% | 106,2% | 103,0% | 100,0% |
| 90% do CDI | 116,1% | 112,5% | 109,1% | 105,9% |
| 95% do CDI | 122,6% | 118,8% | 115,2% | 111,8% |
Ou seja: uma LCI de 90% do CDI com prazo de um ano e meio equivale a um CDB de 109,1% do CDI. Se o CDB oferecido paga menos que isso, a LCI ganha. Lembre que LCI e LCA costumam ter carência e prazo mínimo, então a liquidez pesa na escolha.
E aquela mudança para alíquota única?
Em 2025, o governo publicou a Medida Provisória 1.303, que propunha uma alíquota única de 17,5% para a renda fixa e tributação para títulos hoje isentos. A MP perdeu a validade em outubro de 2025 sem ser votada, e a tabela regressiva continua valendo. Mudanças na tributação de investimentos podem voltar a ser discutidas, então vale acompanhar.
Como pagar menos imposto, dentro da lei
- Combine o prazo com o objetivo. Para metas acima de dois anos, títulos com vencimento longo garantem a alíquota de 15%.
- Evite resgatar e reaplicar à toa. Cada nova aplicação reinicia o relógio da tabela.
- Compare sempre o líquido. Use a tabela de equivalência acima para decidir entre CDB e LCI/LCA.
- Separe a reserva de emergência. Ela vai pagar alíquota maior por natureza, por isso precisa estar num produto de liquidez diária e baixo custo.
Faça as contas
Na calculadora do JurosFácil, o resultado já mostra o rendimento líquido com a alíquota do prazo escolhido, e dá para marcar a opção de investimento isento para comparar com LCI, LCA e poupança. Para uma comparação pronta entre as opções mais conservadoras, veja Tesouro Selic, CDB ou poupança.
Perguntas frequentes
Preciso declarar CDB e Tesouro no Imposto de Renda? Sim. O saldo em 31 de dezembro vai em Bens e Direitos, e os rendimentos recebidos no ano vão na ficha de rendimentos sujeitos à tributação exclusiva. O banco ou a corretora fornece o informe de rendimentos com os valores.
O IR incide sobre o valor resgatado ou só sobre o lucro? Só sobre o lucro. Se você aplicou R$ 10 mil e resgatou R$ 11.365, o imposto é calculado sobre R$ 1.365.
Títulos com juros semestrais pagam IR em cada cupom? Sim. Em títulos que pagam juros periódicos, como algumas versões do Tesouro IPCA+ e do Prefixado, o IR é retido a cada pagamento, com a alíquota correspondente ao tempo desde a compra.
Vender um título antes do vencimento muda o imposto? O IR segue a tabela pelo prazo efetivo da aplicação. O que pode mudar é o preço de venda: em títulos prefixados e IPCA+, vender antes pode gerar ganho ou perda, conforme as taxas do mercado no dia.
Fontes
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